Rosario, viernes 5 enero (PR/24) — La histórica sequía que azotó a Argentina durante la cosecha de granos 2022/23 dejó como saldo una pérdida productiva de 50 millones de toneladas respecto del año anterior. En términos porcentuales, ello representa una caída interanual del 40%, trasladada también al volumen de granos y subproductos exportados.
En este contexto, y considerando las ventas al exterior tanto de la campaña actual como de la próxima cosecha que se valúan a los precios vigentes en el mercado, se estima que las seis principales cadenas de valor de granos (soja, maíz, trigo, girasol, cebada y sorgo) tributaron US$ 3.078 millones en concepto de Derechos de Exportación al Estado Nacional en 2023.
Esta cifra representa una caída del 65% con relación a la recaudación obtenida en 2022, que fue de US$ 9.100 millones. Medido en pesos corrientes, la recaudación estimada alcanza $1,37 billones considerando el tipo de cambio utilizado para liquidar los derechos de exportación correspondientes a cada producto durante el año. Así, se estima que estas cadenas representaron cerca del 90% del total de recaudaciones por derechos de exportación del 2023, que totalizó $ 1,54 billones según datos de AFIP.
De este total, US$ 2.048 millones fueron aportados por el complejo soja, que incluye el pago de derechos de exportación por ventas externas de poroto, harina y aceite de soja, así como también el pago de DEX por las exportaciones de subproductos obtenidos de poroto importado. En este caso, la caída interanual fue del 73%, lo que se condice con la fuerte merma productiva de la campaña 2022/23, y la consecuente caída en la industrialización de la oleaginosa.
En segundo lugar, con un aporte de US$ 767 millones en DEX, se ubicó el complejo maicero, que logró sostener su recaudación con relación al 2022 (US$ 730 millones) debido al alto volumen de ventas externas declaradas durante los últimos meses del año, que significaron un fuerte aporte por derechos de exportación. A continuación, se ubicaron los complejos de cebada, girasol y sorgo, con aportes que rondaron 142, 68 y 29 millones de dólares, respectivamente.
Es necesario dedicar un párrafo aparte al trigo, ya que durante el año actual ocurrieron una serie de eventos que provocaron que este complejo, normalmente ubicado como el tercero en términos de contribución a los derechos de exportación (DEX), ahora se encuentre en la última posición, con una contribución de apenas US$ 24 millones, lo que representa un 95% menos que el año anterior. En el 2022, antes de que los devastadores efectos de la sequía se hicieran evidentes, se registraron Declaraciones Juradas de Venta al Exterior (DJVE) por 8,8 millones de toneladas de trigo 2022/23; es decir, se vendió esa cantidad de trigo antes de su cosecha.
Sin embargo, la producción real resultó ser solo de 11,5 Mt, muy por debajo de las expectativas, lo que lleva a estimar que las exportaciones efectivas para ese ciclo cerraron en 3,1 Mt. Esto implica que, por un lado, en el 2023 prácticamente no se anotaron nuevas DJVE para el trigo 2022/23, ya que el mercado estaba saturado desde el año anterior. Por otro lado, también significa que las 5,7 Mt de DJVE ya registradas, pero que no se llegaron a exportar, se trasladaran a la cosecha 2023/24 ya que se permitió un “roleo” de las ventas de exportación. De esta forma, es de esperar que la contribución del trigo a los derechos de exportación no sea significativa en el 2024, como sí lo fuera en años anteriores.
Por último, cabe destacar el fuerte repunte en el aporte de Derechos de Exportación del último mes del año. La acelerada dinámica exhibida en las ventas externas durante diciembre impulsó la recaudación por DEX y se estima que las principales cadenas del agro aportaron algo más de US$ 800 millones en esta materia, erigiéndose así este mes como el de mayor aporte del sector en el 2023.
Recuperación para el 2024 con el esquema vigente
Para el año que ha iniciado, se anticipa un repunte en la recaudación en este ámbito, impulsado por la recuperación productiva. Bajo el esquema de alícuotas vigentes, se estima que la recaudación por DEX en el nuevo año alcance US$ 7.350 millones para los principales complejos agroindustriales. Esto significa un fuerte aumento de casi 140% respecto del monto recaudado en el año que cerró. No obstante, cabe remarcar que quedaría por debajo de los dos años previos, 2021 y 2022, períodos en los cuales se registraron precios internacionales de los principales productos muy por encima de su tendencia histórica, apuntalando así la recaudación.
El complejo soja se erigiría nuevamente como el principal aportante, con US$ 5.700 millones (+180% i.a.), mientras que el maíz se ubicaría nuevamente como la segunda cadena que más contribuye, con US$ 1.000 millones (+33% i.a.). El podio lo cerraría el complejo triguero, con US$ 340 millones más de 10 veces más que lo aportado en el año finalizado. Aquí cabe destacar que, si bien buena parte de la campaña 2023/24 ya se encuentra vendida al exterior y, por lo tanto, ya ha realizado aportes por DEX, las ventas anticipadas del cereal de la próxima campaña 2024/25 permitirían compensar parcialmente la menor recaudación.
Sin embargo, en el proyecto de Ley de Bases y Puntos de Partida para la Libertad de los Argentinos enviado al Congreso Nacional recientemente por el nuevo gobierno se plantea el incremento en las alícuotas de los derechos de exportación al 15% de todos los productos bajo análisis, así como también la eliminación del diferencial arancelario para los productos del complejo soja. Es decir, en este último caso se aumentarían las alícuotas de harina y aceite en 2 puntos porcentuales hasta el 33% como rige actualmente para el poroto de soja.
De aprobarse este punto y bajo ese esquema de alícuotas propuesto, se estima que la recaudación por DEX alcance US$ 8.050 millones, US$ 700 millones más que en el escenario de alícuotas actuales. Este escenario está armado bajo el supuesto de que las nuevas alícuotas entran en vigor a partir de febrero, por lo que en el mes que corre se mantienen las vigentes.
El mayor impacto se registraría en la cadena soja, que, de un escenario a otro, incrementa US$ 300 millones su aporte. El maíz, en tanto, aumentaría su contribución en US$ 200 millones. Otro punto para destacar es el incremento en la cadena girasol, que pasa de US$ 67 millones de aportes por DEX en el escenario de alícuotas actuales a US$ 162 millones bajo el nuevo esquema (+ 140%). Este gran aumento relativo en el monto de aporte se debe a que actualmente los subproductos de la oleaginosa están gravados al 5% y la semilla al 7%, por lo que el cambio propuesto en las alícuotas de aumentarlas hasta el 15% impacta en mayor medida en esta cadena.
